【课程背景】
在2007年3月16日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议中，中华人民共和国企业所得税法(简称“新税法”)得以通过并将于2008年1月1日生效执行。新税法的通过结束了多年来关于中国将如何进行企业所得税改革的种种猜测。新税法的变化包括统一适用于内资企业和外商投资企业的税率，改变了免税期、优惠税收政策，确定了过渡期条款等内容。新税法出台的意图在于给所有在中国的企业提供公平竞争的平台，并通过改进税收优惠，使其更加符合国家的经济政策。
《企业所得税法实施条例》十一月份将向社会公布，如何把握新的税制改革形势，掌握最新政策，规避税制改革给企业带来的影响，抓住契机推动企业的经济增长，是每个企业都必须关注和研究的重要课题。
为适应会计标准国际趋同的潮流，我国发布了新的会计准则体系，并于2007年1月1日起在上市公司中率先执行，之后将推广到所有的大中型企业执行。这一准则体系由一项基本准则和38项具体准则构成。
在会计准则和税法同步变动环境中，企业应如何采取策略和对策？
【参会对象】
本课程针对企业中主管会计、税务工作的管理人员而设立，不同背景的学员将有机会就共同关心的问题进行交流与沟通。
【课程内容】
专题一、企业所得税法实施条例精细解读
(一)企业所得税法实施条例总体概况
(二)应纳税收入总额实施条例
(三)应纳税所得额的计算实施条例
(四)源泉扣缴实施条例
(五)深入了解新企业所得税法实施条例对税前扣除标准和范围的规定
(六)税收优惠政策具体实施条例
(七)特别纳税调整
(八)高新技术企业的具体认定及税收优惠条例
专题二、新企业所得税法实施外资企业应对措施
（一）新税法实施对外资企业的影响
1、新税法中 “外资税法”存在的哪些优惠政策
2、新税法取消了对外资企业的哪些优惠政策
3、两税合并后外资企业如何理解政策的变化
4、税制改变对外资企业作为战略投资的影响
5、新税法对外资企业的税收政策发生重大调整有哪些
6、新税法实施条例出台后如何提高外企的避税能力
7、所得税法实施细则对新、老外资企业及经济区域企业的税收规定
（二）新税法实施外资企业的应对措施
1、外资企业过渡期安排政策的利用
2、纳税义务发生时间上的优惠
3、生产性企业再投资退税优惠
4、外资企业分立的税务处理
5、外企对其他企业进行资产投资时，增值税的确认
6、按现行税法规定享受15%低税率优惠的外企税收筹划
7、2008年后外资企业选择新的税收优惠政策的途径和办法
8、外资企业原有税收优惠政策五年过渡期的纳税办法和最佳选择
9、外资企业向外国投资者派发股息预提税问题
10、现存“外资税法”对在华外资子公司汇出到境外的利润免征预提所得税问题
11、实行“产业优惠为主、区域优惠为辅”的新税收优惠体系在外资企业中的应用
12、外资企业如何运用丰富的会计和法律资源从事新税法实施后的税收筹划
13、外资企业因其投资来源的特殊性所享有的税收优惠政策被取消后的税收应对策略
专题三、外商企业税收业务中常见问题解析（部分）
1、外商投资企业以销售方式转让其生产、开发的房屋、建筑物等不动产的如何处理
2、外商投资企业通过售后回租业务让渡资产权益或风险的如何处理
3、外商投资企业的通信铁塔、管道、简易房屋、活动房屋等固定资产如何提取折旧
4、外商投资通信企业对员工成本实行绩效考核与人工成本挂钩管理模式的如何处理
5、外商投资通信企业对客户采取积分回馈所发生的实物或服务费用如何处理
6、外商投资通信企业交际应酬费以分公司为单位进行核算如何扣除
7、从事天然气加工、销售业务的外商投资企业向用户提供的可燃气体如何适用相应的税收优惠待遇
8、外商投资企业和外国企业取得政府补助如何进行所得税处理
9、外商投资产品出口企业出口产品如何确定产值比例
10、外商投资企业合并重组业务如何进行所得税处理
11、外商投资企业合并重组业务如何执行定期减免税优惠
12、外商投资企业合并、分立等重组业务前期亏损如何的处理
13、外商投资企业股权重组、资产转让等重组业务前期亏损如何的处理
14、外商投资企业合并重组业务如何划分计算应纳税所得额
15、如何界定外商投资企业分立重组业务
16、外商投资企业分立重组如何确定资产计价
17、外商投资企业分立重组业务如何执行税收优惠政策
18、外商投资企业分立重组业务发生的前期亏损如何处理
19、外商投资企业股权重组业务发生的股权转让收益如何处理
20、外商投资企业股权重组发生的资产转让收益如何处理
21、外商投资企业股权重组受让资产计价如何处理
22、外商投资企业股权重组如何执行税收优惠政策
23、外商投资企业股权重组前期亏损如何处理
24、外商投资企业合并、分立、股权重组、资产转让其内外资股权比例不符合有关外商投资企业法律规定比例的如何处理
25、如何判定外国企业在中国境内提供劳务活动常设机构及利润归属
26、缔约国企业在中国境内提供什么内容的劳务活动判定为常设机构
27、以受让方式取得外商投资企业股权在受让股权后是否享受在中国境内再投资退税政策
28、外国投资者用外商投资企业的利润进行再投资是否享受再投资退税政策外商投资企业内部处置资产如何进行税务处理
29、外商投资企业从事贷款担保业务如何计提坏帐准备
30、外商投资企业和外国企业购建的生产线、集成设备是否可以抵免企业所得税
【讲师简介】 王老师
厦门大学教授、某大型跨国公司财务总监、税务咨询师、资深培训师。有多年的企业税收管理工作经验，在多年的教学研究、企业管理、税务政策咨询实践中，对各类企业内部管理及税收策略有非常深入的研究。并曾先后为多家企业提供过培训及咨询服务，并先后对各大企业总经理、财务经理、税务经理、财务人员进行过多次公开演讲，讲座市场反馈非常良好。
